Báo cáo Giải pháp công tác phương án xử lý hụt thu cân đối ngân sách năm 2015 Huyện Ea H’Leo, tỉnh Đắk Lắk

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
BÁO CÁO GIẢI PHÁP CÔNG TÁC
Phương án xử lý hụt thu cân đối ngân sách năm 2015 
huyện Ea H’Leo, tỉnh Đắk Lắk 
SƠ LƯỢC BẢN THÂN
	- Họ và tên: VŨ VĂN HÓA	Năm sinh: 1964
	- Trình độ chuyên môn: Cử nhân kinh tế
	- Đơn vị công tác: Phòng Tài chính Kế hoạch Ea H’leo
	- Chức vụ chính quyền, đoàn thể: Trưởng phòng Tài chính Kế hoạch
II. NỘI DUNG
Nêu thực trạng của cá nhân trước khi lập thành tích.
- Lập trường tư tưởng vững vàng, kiên định mục tiêu độc lập dân tộc và chủ nghĩa xã hội; trung thành tuyệt đối với chủ nghĩa Mác-Lê nin, tư tưởng Hồ Chí Minh.
- Luôn có ý thức và tinh thần học tập để nâng cao trình độ chính trị, trình độ chuyên môn nghiệp vụ nhằm đáp ứng với yêu cầu nhiệm vụ. 
- Có phẩm chất đạo đức tốt, lối sống lành mạnh, trong sáng. Có tinh thần tiết kiệm, chống lãng phí, đấu tranh chống chủ nghĩa cá nhân, cơ hội, cục bộ, tham nhũng, quan liêu và các biểu hiện tiêu cực khác. 
2. Những yếu tố khách quan, chủ quan trong việc nêu giải pháp công tác được đề xuất trong thực hiện nhiệm vụ: 
- Về khách quan: Hiện nay việc thực hiện các nhiệm vụ thu NSNN hàng năm trên địa bàn huyện chưa thực sự vững chắc và bền vững, các khoản thu ngân sách còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, như cơ chế chính sách của nhà nước luôn có sự thay đổi để phù hợp với lộ trình cũng như các cam kết để hội nhập kinh tế quốc tế. Do vậy địa phương cũng khó để chủ động đẩy mạnh công tác thu ngân sách bảo đả hoàn thành nhiệm vụ thu do cấp trên giao. Chẳng hạn như năm 2014, khi nhiệm vụ thu NSNN đã được cấp trên giao, nhưng Chính phủ đã ban hành Nghị định số: 209/NĐ-CP không thu thuế giá trị gia tăng đối với hàng nông sản, song không được điều chỉnh giảm nhiệm vụ thu cho NS cấp huyện, nên làm cho tình hình cân đối NS trên địa bàn huyện gặp nhiều khó khăn; hụt thu lớn phải trông chờ cấp trên bổ sung, gây rất nhiều khó khăn cho công tác điều hành ngân sách trên địa bàn.
- Về chủ quan: Kinh nghiệm về quản lý ngân sách qua các năm ( Năm 2013, năm 2014) công tác thu NSNN đều bị hụt thu cũng phần lớn do yếu tố chủ quan.
+ Chỉ đạo công tác thu ngân sách của các cấp ủy đảng, chính quyền địa phương chưa thực sự cương quyết, thiếu đồng bộ. Một số đối tượng nộp thuế còn chây lỳ, gian lận, nợ thuế dây dưa kéo dài chưa có biện pháp quyết liệt xử lý.
+ Một số cán bộ làm công tác thu chưa nhiệt tình, còn nể nang, ngại va chạm; trình độ chuyên môn chưa đáp được yêu cầu; chưa chủ động khai thác các nguồn thu còn thất thu .v.v.
3. Tên giải pháp công tác: Phương án xử lý hụt thu cân đối ngân sách huyện năm 2015. 
- Mục đích của phương án: 
+ Để làm cơ sở tham mưu UBND huyện chủ động quản lý, điều hành ngân sách trong trường hợp số thu được giao không đạt dự toán được giao mà vẫn đảm bảo được các hoạt động bình thường của các cơ quan Đảng, chính quyền, đoàn thể từ cấp huyện đến cấp xã, thị trấn, tuyết đối không để nợ lương, các chế độ về an sinh xã hội cho cán bộ, viên chức và các đối tượng thụ hưởng từ ngân sách nhà nước.
+ Thực hiện các quy định của Luật ngân sách Nhà nước hiện hành trong việc số thu NSNN không đạt dự toán giao.
+ Công khai, minh bạch, lành mành hóa công tác quản lý tài chính trên địa bàn, hạn chế tiêu cực, tham nhũng, lãng phí tạo môi trường tốt đẹp trong quản lý, điều hành ngân sách của địa phương.
- Yêu cầu của phương án: 
+ Không làm ảnh hưởng tới hoạt động của các cơ quan, đơn vị từ cấp huyện đến cấp cơ sở.
+ Phù hợp với quy định hiện hành của nhà nước trên tinh thần triệt để tiết kiệm, chống lãng phí, tiết giảm tối đa các khoản chi, như: Hội nghị, hội thảo, xăng xe đi công tác, lễ khánh thành, lễ kỷ niệm v.v.
4. Nội dung của giải pháp công tác.
	4.1 Tình hình thực hiện thu ngân sách 9 tháng đầu năm 2015 và ước thực hiện cả năm 2015.
Đơn vị: Triệu đồng
Stt
Nội dung thu
Dự toán
Thực hiện
Ước thực hiện
So sánh
Huyện giao
9 tháng
năm 2015
ƯTH/DT
A
Tổng số thu
69.818
38.261
48.350
69,25%
I
Thu thuế, phí và lệ phí
48.500
30.388
35.000
72,21%
II
Thu các biện pháp tài chính
18.880
7.806
11.850
62,76%
Tr.đó: Thu tiền sử dụng đất
14.000
4.328
6.000
42,85%
III
Thu quản lý qua NSNN
2.438
67
1.500
61,50%
B 
Thu cân đối NS địa phương
377.223
286.778
317.956
84,28%
I
Thu trong cấn đối
374.785
286.711
316.456
84.43%
1
Các khoản thu 100%
6.711
4.939
5.850
87,17%
2
Các khoản thu phân chia
58.098
32.620
41.000
79,57%
3
Thu bổ sung từ NS tỉnh
254.606
236.670
254.606
100,00%
4
Tỉnh quản lý thu NS huyện hưởng
55.471
12.482
15.000
27,04%
II
Thu ngoài cân đối
2.438
67
1.500
61,5,00%
	3. Đánh giá tình hình thực hiện thu, chi NSNN 9 tháng đầu năm, ước thực hiện năm 2015, dự kiến số hụt thu cân đối NSĐP năm 2015.
	- Ngay từ đầu năm UBND huyện đã chủ động khả năng thu NSNN năm 2015 gặp nhiều khó khăn do sự suy thoái của nền kinh tế nói chung, tình hình thời tiết diễn biến phức tạp, dịch bệnh trên cấy trồng, vật nuôi tiềm ẩn nhiều nguy cơ bùng phát v.v. Do vậy, phòng Tài chính Kế hoạch đã tham mưu cho UBND huyện chỉ đạo điều hành và tăng cường các biện pháp thu NSNN năm 2015, đồng thời chỉ đạo các cơ quan, đơn vị, UBND các xã, thị trấn đôn đốc, tập trung kịp thời các nguồn thu vào NSNN; hạn chế bổ sung ngoài dự toán, thực hiện tiết kiệm trong chi NS nhất là chi tiêu hội nghị, công tác phí, tiếp khách v.v.
	- Tình hình thu NSNN trên địa bàn huyện, như sau:
	+ Tổng thu NSNN trên địa bàn 9 tháng đầu năm 2015: 38.261/69.818 triệu đồng, đạt 54,8%; ước thực hiện năm 2015 là: 48.350/69.818 triệu đồng, đạt 69,25% dự toán tỉnh giao, trong đó: 
	* Thu thuế, phí và lệ phí 9 tháng là: 30.388/48.500 triệu đồng, đạt 62,6%; ước thực hiện năm 2015 là: 35.000/48.500 triệu đồng, đạt 72% dự toán tỉnh giao.
	* Thu các biện pháp tài chính 9 tháng là: 7.806/18.880 triệu đồng, đạt 41,2% (trong đó: tiền SD đất là 4.328/14.000 triệu đồng, đạt 30,9%); ước thực hiện năm 2015 là: 11.850/18.880 triệu đồng, đạt 62,7% dự toán tỉnh giao (trong đó: tiền SD đất là 6.000/14.000 triệu đồng, đạt 42,8%); 
	* Thu quản lý qua NSNN 9 tháng là: 67/2.438 triệu đồng, đạt 2,7%; ước thực hiện năm 2014 là: 1.500/2.438 triệu đồng, đạt 61,5% dự toán tỉnh giao.
	+ Nguyên nhân thu NSNN đạt thấp:
	* Do ảnh hưởng của suy thoái nền kinh tế, các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh trên địa bàn gặp nhiều khó khăn, nhất là các doanh nghiệp thu mua hàng nông sản (thiếu vốn, thiếu nguyên liệu sản xuất ...); giá cả các mặt hàng giảm mạnh, như: cao su, cà phê, hồ tiêu.
	* Một số lĩnh vực vẫn còn bị thất thu về thuế do chưa được quan tâm, như: Thu từ các hộ kinh doanh; thu từ nhà hàng, khách sạn; thu kinh doanh vận tải; thu khai thác khoáng sản và thu từ chuyển đổi, chuyển nhượng sử dụng đất.
	+ Về các khoản thuế của các doanh nghiệp do Cục thuế quản lý thu, ngân sách huyện hưởng 100%: 9 tháng đầu năm thu được: 12.482/55.471 triệu đồng, đạt 22,5%; ước năm 2015 nguồn tỉnh thu huyện hưởng để cân đối NSĐP chỉ đạt khoảng 15 tỷ đồng. Nguyên nhân: đây là các doanh nghiệp SXKD mủ cao su, do thời gian qua giá mủ xuống rất thấp, chi phí sản xuất ra sản phẩm hàng hóa cao hơn giá bán, nên đã gặp nhiều khó khăn cho doanh nghiệp và thu NSNN.
	+ Về chi ngân sách: Trên cơ sở thu NSNN đạt thấp, phòng Tài chính Kế hoạch đã tham mưu cho UBND huyện điều hành theo tiến độ thu ngân sách, đồng thời chủ động rà soát, sắp xếp lại các nhiệm vụ chi đã được giao, cắt giảm, giãn hoãn các khoản chi chưa thực sự cần thiết, cấp bách, ưu tiên chi trả tiền lương, các khoản có tính chất lương và chi an sinh xã hội v.v.
	- Trên cơ sở thực hiện thu NSNN 9 tháng đầu năm và ước thực hiện thu NSNN năm 2015 và đánh giá về nguyên nhân thu NSNN không đạt dự toán năm 2014 trên địa bàn huyện Ea H'leo thì tổng số hụt thu cân đối NSĐP năm 2015 là: 58.430 triệu đồng, trong đó: phần giao cho huyện thu, hụt: 17.959 triệu đồng; Cục Thuế quản lý thu, hụt: 40.471 triệu đồng.
	III. Các biện pháp tăng cường công tác thu và phương án xử lý hụt thu cân đối NSĐP năm 2015.
	1. Các biện pháp tăng cường công tác thu NSNN năm 2015.
	- Huyện ủy Ea H'leo ban hành Chỉ thị số: 26-CT/HU, ngày 26/02/2015 về tăng cường các biện pháp thu NSNN năm 2015; 
	- UBND huyện ban hành Công văn số: 519/UBND-VP, ngày 06/03/2015 về triển khai các biện pháp đẩy mạnh các nguồn thu từ bán nhà, đất và tài sản tịch thu vào NSNN năm 2015; Công văn số: 527/UBND-VP, ngày 07/03/2015 về tăng cường các biện pháp thu NSNN năm 2015; Công văn số: 881/UBND-VP, ngày 11/04/2015 về tăng cường công tác thu nợ thuế năm 2015; Công văn số: 1135/UBND-VP, ngày 07/05/2015 về tăng cường chống thất thu đối với lĩnh vực KD vận tải ngoài quốc doanh; Công văn số: 1373/UBND-VP, ngày 28/05/2015 về triển khai các biện pháp chống thất thu NSNN năm 2015 trên địa bàn huyện; Công văn số: 2278/UBND-VP, ngày 27/8/2015 triển khai thực hiện Chỉ thị số: 25/CT-TTg, ngày 13/8/2015 của Thủ tướng Chính phủ.
	- Ngoài ra UBND huyện còn chỉ đạo trực tiếp các ngành, các cơ quan đơn vị, như: Trung tâm phát triển quỹ đất, tập trung hoàn thiện các thủ tục đẩy nhanh tiến độ bán đấu giá quyền sử dụng đất; Hạt Kiểm lâm huyện, Công An huyện, phòng Tài chính Kế hoạch tập trung triển khai bán hết số tài sản tịch thu sung công quỹ nhà nước do vi phạm hành chính và vi phạm từ các vụ án theo bản án của Tòa án đã hoàn tất thủ tục.
	2. Phương án xử lý hụt thu cụ thể như sau:
	Trên cơ sở tăng cường các biện pháp, giải pháp để tập trung các nguồn thu vào NSNN năm 2015 ở mức cao nhất. Tuy nhiên, mức hụt thu cân đối ngân sách địa phương năm 2015 của huyện Ea H'leo vẫn được xác định là: 58.430 triệu đồng. Trước tình hình hụt nguồn cân đối ngân sách như trên, phòng Tài chính Kế hoạch xây dựng phương án cụ thể là:
	2.1 Cắt giảm các khoản chi chưa thực sự cần thiết, cấp bách.
	- Cắt giảm các hoạt động chi thường xuyên chưa thực sự bức xúc, như: mua sắm, sửa chữa, tổ chức các hội thi, giảm chi hội nghị, công tác phí, các chi phí điện, nước, văn phòng phẩm, tiếp khách v.v là: 3.500 triệu đồng, trong đó: Kinh phí không tự chủ thuộc sự nghiệp giáo dục: 2.431 triệu đồng; kinh phí không tự chủ của các cơ quan, ban ngành, đoàn thể thuộc huyện: 500 triệu đồng; giảm bổ sung có mục tiêu của các xã, thị trấn làm đường GTGT, sửa chữa các công trình: 600 triệu đồng
	- Bổ sung nguồn kết dư ngân sách năm 2014 là: 1.000 triệu đồng.
	- Cắt giảm chi đầu tư XDCB, chuyển quỹ đất tỉnh, đo đạc, lập bản đồ sử dụng đất: 9.000 triệu đồng
	- Cắt giảm dự phòng ngân sách là: 4.000 triệu đồng.
	Tổng số tiền cắt giảm là: 17.500 triệu đồng.
	2.2 Lập phương án đề nghị ngân sách tỉnh cấp bổ sung. 
	Tiến hành xây dựng phương án đề nghị Sở tài chính xem xét cấp bổ sung số tiền 40.930 triệu đồng do hụt nguồn để thực hiện chi trả chế độ tiền lương cho CBCNVC trên địa bàn và chi an sinh xã hội cho các đối tượng.
	3. Về chế độ báo cáo.
	Phòng Tài chính Kế hoạch có trách nhiệm phối hợp với Chi Cục thuế, Kho Bạc Nhà nước Ea H'leo, UBND các xã, thị trấn và các đơn vị có liên quan theo dõi, cập nhật, kịp thời báo cáo tiến độ thu NSNN cho UBND huyện (50 ngày/lần) để UBND huyện biết và có biện pháp chỉ đạo kịp thời.
4. Phạm vi áp dụng, khả năng phổ biến.
- Phạm vi áp dụng: Ngân sách Nhà nước địa phương, gồm Ngân sách cấp huyện Ea H'leo và ngân sách cấp các xã, thị trấn.
- Khả năng phổ biến: áp dụng trong lĩnh vực thu, chi ngân sách nhà nước đối với các đơn vị sử dụng ngân sách thuộc huyện quản lý và ngân sách cấp xã, thị trấn. 
5. Thời điểm áp dụng. Đã thực hiện từ năm 2013 và đang tiếp tục thực hiện.
6. Hiệu quả mang lại. 
+ Thực hiện nghiêm túc các quy định của Luật ngân sách Nhà nước trong việc lập, chấp hành và quyết toán ngân sách nhà nước, góp phần làm lành mạnh hóa nền tài chính quốc gia cũng như tài chính của địa phương.
+ Giúp cho chính quyền địa phương chủ động, tích cực trong điều hành, quản lý ngân sách khi số thu NSNN không đạt dự toán; qua đó có biện pháp chỉ đạo, điều hành xử lý linh hoạt và kiến nghị với cấp trên xem xét hỗ trợ để bảo đảm thực hiện nhiệm vụ chính trị của địa phương.
	III. CÁC HÌNH THỨC KHEN THƯỞNG ĐƯỢC GHI NHẬN.
Năm 2014 UBND huyện tặng: Hoàn thành tốt nhiệm vụ trong công tác diễn tập khu vực phòng thủ huyện 2014, tại quyết định số: 3449/QĐ-UBND, ngày 26/8/2014.
Năm 2014 UBND huyện tặng chiến sỹ thi cơ sở, tại quyết định số: /QĐ-UBND, ngày / /2015
Năm 2015 UBND tỉnh tặng Bằng khen về thi đua yêu nước 5 năm giai đoạn 2010 - 2014, tại quyết định số: /QĐ-UBND, ngày / /2015
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ	 Ea H’leo, ngày 30 tháng 11 năm 2015
	 NGƯỜI BÁO CÁO
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
TÓM TẮT GIẢI PHÁP CÔNG TÁC
Phương án xử lý hụt thu cân đối ngân sách năm 2015 
huyện Ea H’Leo, tỉnh Đắk Lắk 
	- Khả năng thu NSNN năm 2015 gặp nhiều khó khăn do sự suy thoái của nền kinh tế nói chung, tình hình thời tiết diễn biến phức tạp, dịch bệnh trên cấy trồng, vật nuôi tiềm ẩn nhiều nguy cơ bùng phát v.v. Do vậy, phòng Tài chính Kế hoạch đã tham mưu cho UBND huyện chỉ đạo điều hành và tăng cường các biện pháp thu NSNN năm 2015, đồng thời chỉ đạo các cơ quan, đơn vị, UBND các xã, thị trấn đôn đốc, tập trung kịp thời các nguồn thu vào NSNN; hạn chế bổ sung ngoài dự toán, thực hiện tiết kiệm trong chi NS nhất là chi tiêu hội nghị, công tác phí, tiếp khách v.v Trên cơ sở tăng cường các biện pháp, giải pháp để tập trung các nguồn thu vào NSNN năm 2015 ở mức cao nhất. Tuy nhiên, mức hụt thu cân đối ngân sách địa phương năm 2015 của huyện Ea H'leo vẫn được xác định là: 58.430 triệu đồng. 
- Nội dung chủ yếu của giải pháp công tác: Trước tình hình hụt nguồn cân đối ngân sách như trên, phòng Tài chính Kế hoạch xây dựng phương án cụ thể là:
	* Cắt giảm các khoản chi chưa thực sự cần thiết, cấp bách: 
+ Cắt giảm các hoạt động chi thường xuyên chưa thực sự bức xúc, như: mua sắm, sửa chữa, tổ chức các hội thi, giảm chi hội nghị, công tác phí, các chi phí điện, nước, văn phòng phẩm, tiếp khách v.v là: 3.500 triệu đồng, trong đó: Kinh phí không tự chủ thuộc sự nghiệp giáo dục: 2.431 triệu đồng; kinh phí không tự chủ của các cơ quan, ban ngành, đoàn thể thuộc huyện: 500 triệu đồng; giảm bổ sung có mục tiêu của các xã, thị trấn làm đường GTGT, sửa chữa các công trình: 600 triệu đồng. 
	+ Bổ sung nguồn kết dư ngân sách năm 2014 là: 1.000 triệu đồng.
	+ Cắt giảm chi đầu tư XDCB, chuyển quỹ đất tỉnh, đo đạc, lập bản đồ sử dụng đất: 9.000 triệu đồng. 
	+ Cắt giảm dự phòng ngân sách là: 4.000 triệu đồng.
	=> Tổng số tiền cắt giảm là: 17.500 triệu đồng.
	* Lập phương án đề nghị ngân sách tỉnh cấp bổ sung: Đề nghị Sở tài chính xem xét cấp bổ sung số tiền 40.930 triệu đồng do hụt nguồn để thực hiện chi trả chế độ tiền lương cho CBCNVC trên địa bàn và chi an sinh xã hội cho các đối tượng.
	* Về chế độ báo cáo: Phòng Tài chính Kế hoạch có trách nhiệm phối hợp với Chi Cục thuế, Kho Bạc Nhà nước Ea H'leo, UBND các xã, thị trấn và các đơn vị có liên quan theo dõi, cập nhật, kịp thời báo cáo tiến độ thu NSNN cho UBND huyện (50 ngày/lần) để UBND huyện biết và có biện pháp chỉ đạo kịp thời.
	- Về khả năng, phạm vi áp dụng và hiệu quả mang lại: Đáp ứng tốt cho các cơ sở trên toàn huyện, khả năng phổ biến rộng rãi và đã được áp dụng cũng như tiếp tục áp dụng trong Ngân sách Nhà nước địa phương, gồm Ngân sách cấp huyện Ea H'leo và ngân sách cấp các xã, thị trấn. Khả năng nhân rộng và học hỏi của các địa phương bên ngoài cũng rất cao. Hiệu quả mang lại là năm 2015, ngân sách huyện đã cắt giảm được các khoản chi chưa thực sự cần thiết, cấp bách và ngân sách tỉnh bổ sung được các khoản còn hụt thu. Do đó, ngân sách huyện đã đảm bảo ổn định cho các khoản chi lương, chế độ chính sách và cho mục tiêu phát triển kinh tế – xã hội của địa phương.